قمنا بأجراء الفحص المحدود للقوائم المالية لشركة مطاحن و مخابز جنوب القاهرة الجيزة ( ش . ت . م . م ) الخاضعة لاحكام القانون 203لسنة 1991 المتمثلة فى قائمة المركز المالى فى 31/12/2009 البالغ اجمالى الاستثمار بها نحو 91,684 مليون جنية وقد أتضح تحقيق الشركة خلال الستة أشهر المنتهية صافـــــى خســــــــــــــــارة نحو 4,856 مليون جنية ،
و قد تبين من الفحص ما يلى :ـ
و قد تبين من الفحص ما يلى :ـ
- مازالت ملاحظاتنا قائمة بشأن عدم الانتهاء من اجراءات تسجيل بعض أراضى الشركة البالغ مساحتها نحو 92,3الف متر مربع و تكلفتها الدفترية نحو 10,6 مليون جنية رغم ما قررته الجمعية العامة للشركة فى 12/10/2006 و 21/10/2009 بتشكيل لجنة من الشركة و الشركة القابضة لهذا الغرض .
- و يجدر الاشارة ان الشركة لم تحصل على قرارات تخصيص لأرض الجلاتمة و الحسينية و ميت شماس مساحتها نحو 40,7الف متر و نكرر التوصية بضرورة سرعة انهاء اجراءات تسجيل تلك الاصول مع الحصول على قرارات التخصيص اللازمة للحفاظ على حقوق الشركة و ممتلكاتها.
- تم اجراء رفع مساحى لبعض المواقع المملوكة للشركة و قد أسفر ذلك عن وجود فرق بالزياد مساحتة نحو9 قراريط عن المساحة المشتراه ( ارض شونة الهرم ) و لم يتخذ أى أجراء بشأنه يتعين اتخاذ الاجراءات الواجبة للرفع المساحى لجميع اراضى الشركة للحفاظ على اصول الشركة و ممتلكاتها .
- عدم استغلال بعض اراضى الشركة بمنطقة مصر القديمة بمساحة 7811متر مربع و هناك طاقات متاحة غير مستغلة بالاضافة لالأت و معدات مطحن أمبابة الألمانى و البالغ تكلفتة الدفترية نحو 3,554 مليون جنية و المتوقف عن التشغيل منذ 5/4/2009 يتعين حصر كافة الاصول المعطلة و غير المستغلة و دراسة اوجه الاستفادة منها و اتخاذ الاجراءات الواجبة لتنفيذ الموازنة الاستثمارية للشركة للنهوض بأنشطة الشركة المختلفة و الحد من الخسائر.
- تضمنت الاصول الثابتة نحو 45 الف جنية التكلفة الدفترية لسيارة نصف نقل داتسون تم أهلاكها دفتريا بالكامل رغم عدم استخدامها منذ شرائها من عدة سنوات و ذلك لعدم الحصول على المستندات الخاصة بها لامكان ترخيصها ، يتعين ضرورة الالتزام بقرارات الجمعية العامة فى هذا الشأن بجلستها فى 21/10/2009 بأجراء تحقيق و تحديد المتسبب و الافادة .
- لم تتضمن اصول الشركة قيمة عدد14 جهاز خلط حمض الفوليك بالدقيق 82% الوارده خلال شهرى نوفمبر و ديسمبر 2009 و كذا لم يتم اضافة كمية 30 طن محسنات الواردة مع الاجهزة المشار اليها ، يتعين الحصر و اجراء التسويات الواجبة بالحسابات المختصة احكاما للرقابة و تحديدا للمسئولية و حفاظا على أصول الشركة و مراعاة أثر ذلك على القوائم المالية .
- تم أثبات أرصدة المخزون من الانتاج التام فى 31/12/2009 بكميات قدرها 4353طن دقيق و 2137طن نخاله خشنة و بلغت تكلفتها الدفترية نحو 2,150 مليون جنية و 898 الف جنية على الترتيب.
- مازالت الشركة تقوم بتقييم المخزون من الانتاج التام بسعر البيع بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصرى الخاص بالمخزون و الذى يقضى بتقييم المخزون بالتكلفة او صافى القيمة البيعية ايهما أقل ، يتعين التسوية .
- تضمنت قيمة مخزون الانتاج التام فى 31/12 نحو 96 الف جنية بالزيادة حيث اثبتت الشركة ضمن المخزون 2137 طن نخالة خشنة بسعر 420 جني للطن و صحتة 375 جنية طبقا للاسعار الرسمية .
- تضمن المخزون المواد و المهمات و قطع الغيار رواكد منذ سنوات بنحو 397 الف جنية واهلكتة الشركة بمخصص بكامل القيمة .
- تبين وجود نحو 2و4 طن مخلفات خردة ( حديد-رولمان بلى - صاج - زهر - نحاس .... ال ) لم يتم تقيمها أو التصرف فيها حتى تاريخ المركز المالى ، كما تضمن مخزون مواد التعبئة و التغليف عدد 5910 فارغ كهنة مشرك بلغ قيمتها 5319 جنية و كذا عدد 32899 جوال فارغ قيمتها 30365 جنية و غير مستخدم نظرا لتوقف الانشطة الخاص بها ( 72% فاخر 76% طباقى )
- تضمن المخزون السلعى نحو 34الف جنية بالخطأ تمثل قيمة عدد 2 منخل لمطحن عز الدين و عدد 1 غربال لمطحن السويحى .
- مازال حساب العملاء يتضمن أرصدة متوقفة منذ سنوات بنحو 9,4 مليون جنية منها 3,545مديونية طارق الفحام و حسن محمود اللذان وافتهما المنية و لا يوجد لهما أملاك و مبلغ 305 الف العميل عماد الحداد الذى صدر حكم نهائى له بالبراءة ، يتعين تحديد المسئولية تنفيذا لقرارات الجمعية العامة للشركة فى 21/10 الذى يقضى باتخاذ الاجراءات القانونية ضد المتسبب فى صدور حكم نهائى بالبراءة للعميل عماد الحداد .
- تضمنت الاصدة المدينة فى 31/12 نحو 44 الف قيمة بونات بنزين بفرق 3562 جنية بالزيادة عن المثبت بمحاضر الجرد فى ذات التاريخ.
- ظهر حساب الشركة القابضة للصناعات الغذائية مدين بنحو 1,493 مليون جنية بحساب الارصدة المدينة كما تضمن حساب دائنو التوزيعات رصيد دائن بنحو 1,530 مليون جنية يمثل باقى حصة الشركة المذكورة من توزيع ارباح 30/6/2009
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق